出纳面试必问的问题

  以下第一范文网小编为大家整理了关于出纳面试必问的问题,供大家参考!

  问:现金的限额一般是多少?

  答:库存现金的限额,由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽,但最高不得超过15天。

  库存现金限额的计算方式一般是:

  库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数

  问:现金支票与转帐支票有何区别?

  答:现金支票只能支取现金;转账支票是用来转账结算的,不可以支取现金。

  问:现金支票有何特点?限额是多少?填写要求?

  (一)现金支票的特点:现金支票只能用于支取现金,它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金,也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。

  (二)每个银行限额不一样,一般现金限额是5万元。

  (三)支票填写要求:

  1.支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面),缺一不可,印泥为红色,印章必须清晰,印章模糊只能将本张支票作废,换一张重新填写重新盖章。

  2.出票日期数字必须大写。

  3.现金支票收款人写本单位名称。

  4.人民币(大写):数字大写要正确。

  5.人民币小写:最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉,数字填写要求完整清楚。

  6.用途:一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。

  7.盖章:支票正面盖财务专用章和法人章,缺一不可,印泥为红色,印章必须清晰,印章模糊只能将本张支票作废,换一张重新填写重新盖章。

  问:企业怎样来保管支票?有哪些要求?

  答:

  1.支票由出纳员负责购买、保管,支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管,实行严格分工和把关制度。

  2.领用支票要填写“支票领用申请表”,报主管领导批准后,经会计审核后由出纳员负责签发,出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴,严禁签发空白支票。

  3.领用支票要填写“支票领用登记簿”。

  4.严禁签发空头支票,不准将支票借给任何单位或个人办理结算。

  5.外单位交来的支票,出纳员应及时送交银行,不得挪用、转让。

  6.对每一张银行对账单,都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。

  7.对作废支票,必须加盖作废戳

  记,并与存根一起保存,年终时装订成册,与票据一并保存。

  问:转帐支票有何特点?限额是多少?填写要求?

  (一)特点

  1.无金额起点的限制;

  2.转账支票只能用于转账,不得支取现金;

  3.转账支票可以转让给其他债权人;

  4.客户签发的转账支票可直接交给收款人,由收款人到其开户银行办理转帐;

  5.付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同一家专业银行,也可以是不同的专业银行;

  6.收、付款人必须在同一城区内或同一县区内的银行开立存款帐户。

  (二)转账支票最低限额为100元。

  (三)转账支票收款人写收款公司的名称,转帐支票只需要在正面盖你们公司的财务章和法人章。其它的和现金支票没有区别。

  问:企业一般对现金管理有哪些要求?

  根据国家现金管理制度和结算制度的规定,企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理,在规定的范围内使用现金。允许企业使用现金结算的范围有:

  (1)职工工资、津贴;

  (2)个人劳务报酬;

  (3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

  (4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

  (5)向个人收购农副产品和其他物资的价款;

  (6)出差人员必须随身携带的差旅费;

  (6)零星支出;

  (7)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

原创文章,作者:fanwen,如若转载,请注明出处:https://fanwen.hongwu.com/85753.html

(0)
上一篇 2023年1月2日 下午8:34
下一篇 2023年1月2日 下午8:46

相关推荐

  • 职场学习礼仪知识具体有什么

      一、体语艺术。   1.在人际交往中,语言是一种交流方式,大量的却是非语言,即体语。   2.在交际活动中,恳切、坦然、友好、坚定、宽容的眼神,会给人亲近、信任、受尊敬的感觉,…

    职场礼仪 2022年7月9日
  • 与领导成功相处的七大原则

      随着竞争的越来越激烈,人们越来越意识到,在职场中处理好人际关系的重要性。而同事关系中的领导关系的处理,显得特别重要。因为是否能和领导成功相处,和能否获得领导信任、能否和领导共事…

    职场礼仪 2022年11月14日
  • 步入职场的新手怎么做

      成功的道路上既是艰难的,也是简单的。虽然成功的路上没有快车道,但是少些弯路也是很好的选择。作为刚步入职场的新手怎样做才会好呢?下面由第一范文网小编给大家带来的步入职场的新手怎么…

    职场礼仪 2022年7月29日
  • 办公室职场礼仪的禁忌与注意事项

      有些人职场备受尊敬,而有些人去无足轻重,不是工作能力不行,而是这些人经常误入职场礼仪的禁区,无形中得罪人都不知道。下面第一范文网小编为大家整理了办公室职场礼仪的禁忌与注意事项,…

    职场礼仪 2022年7月27日
  • 盘点办公室接听电话的职场礼仪知识

      职场办公室接听电话不可太随便,得讲究必要的礼仪和一定的技巧。那大家知道有哪些办公室接听电话的职场礼仪知识吗?下面第一范文网小编为大家整理了办公室接听电话的职场礼仪,希望大家能够…

    职场礼仪 2022年12月8日
  • 商务礼仪知识介绍客人

      聚会时高朋满座,若有几位互未谋面的宾朋,开席之前主人应逐一介绍双方相识,尔后入座.商务礼仪知识介绍客人有哪些?下面是第一范文网小编搜集整理的一些内容,希望对你有帮助。 商务礼仪…

    职场礼仪 2022年10月14日
  • 办公室日常礼仪

      只要是工作时间我们大多数时间都是在办公室内,办公室我们除了家里带的时候最长的一个地方。你们你们知道办公室的日常礼仪吗?下面第一范文网小编就为大家整理了关于办公室日常的礼仪,希望…

    职场礼仪 2022年12月20日
  • 值得学子的日本职场礼仪有哪些

      日本是一个十分重视礼仪的国家。身在日本职场,一定要注重职场礼仪,这样才能给上司或者同事留下好的印象,以便于日后工作的开展。下面是第一范文网小编为大家整理的日本职场礼仪,希望能够…

    职场礼仪 2022年7月29日
  • 优秀管理人员应具备的职场礼仪

      在单位和企业里面,管理人员还不是老板,他是老板和员工的中间层,、一位优秀的管理人员应该具有良好的个人品质以及激发员工为团队工作的素质,因此,对他有一定的礼仪要求:   1.要有…

    职场礼仪 2022年10月27日
  • 护士职业礼仪规范

      随着现代化医学模式的转变和护理学的发展,严格护理管理、完善护理程序、强化护士高度的责任感都是不可缺少的促进要素。然而,贯穿这些要素的其中,护士礼仪已成为当前护理教育中急需解决的…

    职场礼仪 2022年12月18日

发表回复

您的邮箱地址不会被公开。 必填项已用 * 标注